22 mai 2025
Réduisez vos impôts et améliorez votre retraite !!!
Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est une solution incontournable pour ceux qui souhaitent réduire leur imposition tout en préparant leur avenir financier. Grâce à ses avantages fiscaux, il vous permet de diminuer immédiatement votre impôt sur le revenu en déduisant vos versements de votre revenu imposable. Plus votre tranche marginale d’imposition (TMI) est élevée, plus l’économie réalisée est importante. Ce dispositif, introduit par la loi PACTE en 2019, offre une flexibilité accrue par rapport aux anciens produits d’épargne retraite et s’adapte aux besoins de chaque épargnant, qu’il soit salarié, indépendant ou chef d’entreprise. Découvrez comment tirer parti du PER pour maximiser vos économies fiscales et bâtir une retraite plus sereine.
Les avantages fiscaux du PER
L’un des principaux attraits du PER est la possibilité de déduire les versements volontaires de votre revenu imposable, sous certaines conditions :
- Plafond de déduction : Jusqu’à 10 % de vos revenus professionnels nets de frais, avec un plafond réévalué chaque année.
- Déduction optimisée pour les TNS (travailleurs non salariés) : Une limite spécifique permet d’aller au-delà du plafond classique en fonction des revenus d’activité.
- Effet immédiat : Une réduction directe de votre impôt sur le revenu, dès l’année de votre versement.
Ainsi, plus votre tranche d’imposition est élevée, plus le PER vous permet de réaliser des économies d’impôt significatives.
Votre TMI est élevé ? Le PER peut vous aider !
Vous souhaitez payer moins d’impôt et, pour cela, il vous faut faire baisser votre Taux Marginal d’Imposition (TMI). La déduction des cotisations versées sur votre Plan d’Épargne Retraite (PER) peut vous aider à atteindre cet objectif. Concrètement, des sommes versées durant l’année N-1 sont déductibles au moment de votre déclaration de revenus. Il s’agit de l’un des nombreux avantages du PER.
Cette déductibilité est directement liée à votre Taux Marginal d’Imposition (TMI). Plus ce dernier est élevé, plus la déduction finale est importante :
| Cotisations PER versées N-1 | Taux Marginal d’imposition | Déduction d’impôt |
| 1 000 € | 11 % | 110 € |
| 1 000 € | 30 % | 300 € |
| 1 000 € | 41 % | 410 € |
| 1 000 € | 45 % | 450 € |
| 3 000 € | 11 % | 330 € |
| 3 000 € | 30 % | 900 € |
| 3 000 € | 41 % | 1 230 € |
| 3 000 € | 45 % | 1 350 € |
| 5 000 € | 11 % | 550 € |
| 5 000 € | 30 % | 1 500 € |
| 5 000 € | 41 % | 2 050 € |
| 5 000 € | 45 % | 2 250 € |
Le taux marginal d’imposition est un indicateur de votre imposition sur le revenu. Le TMI n’est, cependant, pas indiqué sur votre avis d’imposition. Il vous faut vous référer aux tranches d’imposition pour le déterminer. Quel que soit son niveau, le TMI peut être abaissé par l’ouverture d’un plan d’épargne retraite : une excellente solution pour alléger son imposition tout en préparant l’avenir grâce à la fiscalité du PER !
Exemples :
| En début de carrière | En fin de carrière |
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Exemple 1 – Célibataire Ce contribuable gagne 35 000 euros de revenus pour l’année 2024. Première étape : le plafond de déduction (jusqu’à 10 % du revenu) est de 3 500 €. Deuxième étape : en fonction de votre Tranche Marginale d’Imposition (TMI) vous aurez une déduction d’impôts :
Impôt remboursés en 2025 sur les revenus 2024 (hors décote) : entre 385 € et 1 575 €. |
Exemple 1 – Célibataire Ce contribuable gagne 70 000 euros de revenus pour l’année 2024. Première étape : le plafond de déduction (jusqu’à 10 % du revenu) est de 7 000 €. Deuxième étape : en fonction de votre Tranche Marginale d’Imposition (TMI) vous aurez une déduction d’impôts :
Impôt remboursés en 2025 sur les revenus 2024 (hors décote) : entre 770 € et 3 150 €. |
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Exemple 2 – Couple Ce couple gagne 32 000 euros de revenus chacun, donc 64 000 euros, pour l’année 2024. Première étape : le plafond de déduction (jusqu’à 10 % du revenu) est de 6 400 €. Deuxième étape : en fonction de votre Tranche Marginale d’Imposition (TMI) vous aurez une déduction d’impôts :
Impôt remboursés en 2025 sur les revenus 2024 (hors décote) : entre 704 € et 2 880 €. |
Exemple 2 – Couple Ce couple gagne 50 000 euros de revenus chacun, donc 100 000 euros, pour l’année 2024. Première étape : le plafond de déduction (jusqu’à 10 % du revenu) est de 10 000 €. Deuxième étape : en fonction de votre Tranche Marginale d’Imposition (TMI) vous aurez une déduction d’impôts :
Impôt remboursés en 2025 sur les revenus 2024 (hors décote) : entre 1 100 € et 4 500 €. |
Une sortie flexible pour s’adapter à vos besoins
Le PER se distingue des anciens dispositifs par sa grande souplesse au moment de la retraite. Contrairement aux produits d’épargne traditionnels, il permet plusieurs options de sortie :
- En rente viagère : Vous recevez un complément de revenu régulier à vie.
- En capital : Vous pouvez récupérer votre épargne en une seule fois ou en plusieurs fractions.
- En combinaison des deux : Une solution mixte qui s’adapte à vos besoins financiers.
Déblocage anticipé : des cas spécifiques prévus par la loi
Un autre avantage du PER réside dans les cas de déblocage anticipé. Si l’épargne est en principe bloquée jusqu’à la retraite, la loi prévoit plusieurs situations permettant un retrait anticipé :
- Acquisition de votre résidence principale
- Décès du conjoint ou partenaire de PACS
- Invalidité de l’épargnant, de son conjoint ou de ses enfants
- Surendettement
- Expiration des droits aux allocations chômage
- Liquidation judiciaire pour les travailleurs indépendants
Cette flexibilité fait du PER un outil de gestion patrimoniale particulièrement intéressant.
Pourquoi souscrire un PER dès maintenant ?
L’optimisation fiscale et la préparation de votre retraite ne doivent pas attendre. Plus vous commencez tôt, plus vous profitez des avantages de ce dispositif.
- Réduction immédiate de l’impôt dès votre premier versement.
- Effet de capitalisation : Plus l’épargne est investie longtemps, plus les intérêts et les gains potentiels augmentent.
- Protection financière à long terme, avec des options de sortie adaptées à vos projets de vie.
Comment choisir le bon PER ?
Tous les PER ne se valent pas. Pour bien choisir votre contrat, voici quelques critères à considérer :
- Les frais : Comparez les frais d’entrée, de gestion et d’arbitrage.
- Les supports d’investissement : Optez pour un PER qui propose des unités de compte diversifiées.
- La flexibilité des options de sortie : Vérifiez les conditions de retrait et d’accès aux fonds.
- L’accompagnement et le conseil : Un bon PER doit s’accompagner d’un suivi personnalisé.
Le PER est un outil puissant pour optimiser votre fiscalité tout en préparant sereinement votre retraite. Grâce à sa fiscalité avantageuse, sa flexibilité et ses multiples options de sortie, il s’impose comme une solution incontournable pour les épargnants souhaitant allier rentabilité et sécurité.
